जीवीटी/वैट कैलकुलेटर
GST ने भारत में अप्रत्यक्ष कराधान को राज्य और केंद्रीय करों के जटिल पैचवर्क से एकीकृत प्रणाली में बदल दिया है, लेकिन सही GST राशि की गणना करना अनुभवी व्यवसाय मालिकों को भी चकरा सकता है। हमारा GST कैलकुलेटर आपको किसी भी लेन-देन पर वस्तु एवं सेवा कर की तुरंत गणना करने में मदद करता है, चाहे आपको आधार मूल्य में GST जोड़कर कुल राशि निकालनी हो या पहले से शामिल मूल्य से GST घटक की पुनर्गणना करनी हो। चाहे आप छोटे व्यवसाय के मालिक हों जो चालान तैयार कर रहे हों, एक चार्टर्ड अकाउंटेंट हों जो मासिक रिटर्न का मिलान कर रहे हों, या एक उपभोक्ता हों जो यह समझने की कोशिश कर रहे हों कि आप उस उत्पाद पर 18 प्रतिशत क्यों दे रहे हैं, यह टूल GST गणना को सरल बना देता है।
क्या है
वस्तु एवं सेवा कर या GST भारत में वस्तुओं और सेवाओं की आपूर्ति पर लगाया जाने वाला एक व्यापक अप्रत्यक्ष कर है, जिसने जुलाई 2017 में लागू होने पर VAT, सेवा कर, उत्पाद शुल्क और मनोरंजन कर जैसे कई करों को प्रतिस्थापित किया। GST एक दोहरी संरचना का पालन करता है जहाँ केंद्र सरकार और राज्य सरकार दोनों एक साथ समान आपूर्ति पर कर लगाते हैं। केंद्रीय घटक को CGST और राज्य घटक को SGST कहा जाता है, जो राज्य के भीतर आपूर्ति के लिए है, जबकि अंतर-राज्य आपूर्ति पर IGST के तहत कर लगाया जाता है, जो केंद्र द्वारा वसूल किया जाता है और फिर उपभोक्ता राज्य को वितरित किया जाता है। GST को चार प्रमुख स्लैबों में संरचित किया गया है: अनाज और दवाओं जैसी आवश्यक वस्तुओं के लिए 5 प्रतिशत, प्रसंस्कृत खाद्य और कंप्यूटर के लिए 12 प्रतिशत, रेस्तरां और वित्तीय सेवाओं सहित अधिकांश वस्तुओं और सेवाओं के लिए 18 प्रतिशत, और कारों और तम्बाकू जैसी विलासिता की वस्तुओं के लिए 28 प्रतिशत। सोने जैसी कुछ वस्तुओं पर 3 प्रतिशत GST लगता है जबकि खुरदुरे कीमती पत्थरों पर 0.25 प्रतिशत। गणना सीधी है: GST राशि = (आधार मूल्य x GST दर) / 100, और सकल राशि = आधार मूल्य + GST राशि। GST-सहित मूल्य से विपरीत गणना के लिए, आधार मूल्य = सकल राशि / (1 + GST दर/100)।
कैसे उपयोग करें
- GST लागू होने से पहले उत्पाद या सेवा का मूल मूल्य या शुद्ध राशि दर्ज करें
- उत्पाद या सेवा श्रेणी के आधार पर 5 प्रतिशत, 12 प्रतिशत, 18 प्रतिशत, या 28 प्रतिशत के मानक स्लैब में से लागू GST दर का चयन करें।
- चुनें कि आप सकल राशि प्राप्त करने के लिए आधार मूल्य में GST जोड़ना चाहते हैं या पहले से शामिल मूल्य से GST घटक निकालना चाहते हैं
- कैलकुलेटर तुरंत जीएसटी राशि, अंतर-राज्य लेन-देन के लिए सीजीएसटी और एसजीएसटी विभाजन, या अंतर-राज्य आपूर्ति के लिए आईजीएसटी राशि दिखाता है।
- जीएसटी सहित अंतिम सकल राशि देखें जो आपको ग्राहकों से वसूलना है या लेखांकन उद्देश्यों के लिए जीएसटी को छोड़कर शुद्ध राशि
- परिणामों का उपयोग सटीक चालान तैयार करने, GSTR रिटर्न दाखिल करने, या अपनी आउटपुट कर देयता के विरुद्ध इनपुट टैक्स क्रेडिट का मिलान करने के लिए करें।
उदाहरण
इनपुट: 1,50,000 का 18%
प्रक्रिया: 150000×0.18=27000.00
परिणाम: 1,50,000 का 18% = 27000.00
इनपुट: 5,000 का 15%
प्रक्रिया: 5000×0.15=750.00
परिणाम: 5,000 का 15% = 750.00
इनपुट: 25,000 का 33.33%
प्रक्रिया: 25000×0.3333=8332.50
परिणाम: 25,000 का 33.33% = 8332.50
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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
CGST, SGST और IGST में क्या अंतर है?
CGST या केंद्रीय वस्तु एवं सेवा कर केंद्र सरकार द्वारा अंतर-राज्यीय आपूर्तियों पर लगाया जाता है, जिसका अर्थ है उसी राज्य के भीतर लेन-देन। SGST या राज्य वस्तु एवं सेवा कर उसी अंतर-राज्यीय आपूर्ति पर संबंधित राज्य सरकार द्वारा लगाया जाता है। उदाहरण के लिए, यदि आप मुंबई से पुणे तक सामान बेचते हैं, तो CGST और SGST दोनों लगाए जाते हैं, प्रत्येक आमतौर पर कुल GST दर के आधे पर। इसलिए 18 प्रतिशत GST को 9 प्रतिशत CGST और 9 प्रतिशत SGST में विभाजित किया जाएगा। IGST या एकीकृत वस्तु एवं सेवा कर अंतर-राज्यीय आपूर्तियों और आयातों पर लागू होता है, जिसे केंद्र सरकार द्वारा एकत्र किया जाता है और फिर उपभोग करने वाले राज्य के साथ साझा किया जाता है। कुल GST दर समान रहती है चाहे वह CGST और SGST हो या IGST, लेकिन संग्रह और वितरण तंत्र भिन्न होता है।
GST के तहत इनपुट टैक्स क्रेडिट कैसे काम करता है?
इनपुट टैक्स क्रेडिट या ITC व्यवसायों को अपने आउटपुट टैक्स दायित्व को कम करने की अनुमति देता है, उन खरीदों पर पहले से भुगतान किए गए GST का क्रेडिट दावा करके जो व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए उपयोग की जाती हैं। यदि आपने कच्चे माल पर ₹18,000 GST का भुगतान किया और अपने ग्राहकों से ₹27,000 GST एकत्र किया, तो आपको सरकार को केवल ₹9,000 का भुगतान करना होगा, न कि पूरे ₹27,000 का। ITC का दावा करने के लिए, आपके पास वैध टैक्स इनवॉइस होने चाहिए, आपूर्तिकर्ता ने अपना GSTR-1 दाखिल किया होना चाहिए, और वस्तुएँ या सेवाएँ व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए उपयोग की गई होनी चाहिए। ITC का दावा व्यक्तिगत खरीद, छूट प्राप्त आपूर्ति, या धारा 17(5) के तहत विशेष रूप से अवरुद्ध वस्तुओं जैसे व्यक्तिगत उपयोग के लिए मोटर वाहन और क्लब सदस्यता पर नहीं किया जा सकता। उचित ITC प्रबंधन आपके शुद्ध GST बहिर्वाह को काफी कम कर सकता है और नकदी प्रवाह में सुधार कर सकता है।
जीएसटी के लिए पंजीकरण किसे कराना आवश्यक है और सीमाएं क्या हैं?
जीएसटी पंजीकरण उन व्यवसायों के लिए अनिवार्य है जिनका वार्षिक कारोबार माल के लिए 40 लाख रुपये और सेवाओं के लिए 20 लाख रुपये से अधिक है, हालांकि विशेष श्रेणी के राज्यों में माल के लिए 20 लाख रुपये और सेवाओं के लिए 10 लाख रुपये की कम सीमा है। पंजीकरण अंतर-राज्यीय आपूर्तिकर्ताओं, ई-कॉमर्स संचालकों, रिवर्स चार्ज के तहत कर देय व्यक्तियों और इनपुट सेवा वितरकों के लिए कारोबार की परवाह किए बिना भी अनिवार्य है। सीमा से नीचे के व्यवसायों के लिए स्वैच्छिक पंजीकरण उपलब्ध है, जो लाभदायक हो सकता है यदि आपके ग्राहक पंजीकृत व्यवसाय हैं जो आपसे खरीद पर आईटीसी का दावा करना चाहते हैं। पंजीकरण प्रक्रिया जीएसटी पोर्टल के माध्यम से ऑनलाइन है और दस्तावेज़ जमा करने के बाद आमतौर पर 7 से 15 कार्य दिवस लगते हैं।
जीएसटी रिटर्न फाइलिंग की आवश्यकताएं और समय सीमाएं क्या हैं?
नियमित करदाताओं को बाहरी आपूर्ति के लिए अगले महीने की 11 तारीख तक GSTR-1, मासिक सारांश के लिए 20 तारीख तक GSTR-3B, और अगले वित्तीय वर्ष के 31 दिसंबर तक वार्षिक GSTR-9 दाखिल करना होगा। QRMP योजना के तहत तिमाही फाइलर तिमाही आधार पर GSTR-1 और मासिक आधार पर GSTR-3B दाखिल करते हैं। विलंब से दाखिल करने पर GSTR-3B के लिए प्रति दिन 50 रुपये का विलंब शुल्क लगता है, जो प्रति रिटर्न अधिकतम 5,000 रुपये तक सीमित है, साथ ही देय कर पर 18 प्रतिशत वार्षिक ब्याज लगता है। शून्य रिटर्न भी दाखिल करना अनिवार्य है, भले ही किसी अवधि में कोई व्यावसायिक गतिविधि न हुई हो, और लगातार अवधियों तक दाखिल न करने पर आपका GST पंजीकरण रद्द किया जा सकता है। अगस्त 2023 से 5 करोड़ रुपये से अधिक कारोबार वाले व्यवसायों के लिए ई-इनवॉइसिंग अनिवार्य है।
MRP उत्पादों पर GST की गणना कैसे करें?
MRP या अधिकतम खुदरा मूल्य हमेशा GST सहित सभी करों को शामिल करता है। MRP से GST घटक निकालने के लिए सूत्र का उपयोग करें: GST राशि = MRP x (GST दर / (100 + GST दर))। 1,180 रुपये के MRP और 18 प्रतिशत GST वाले उत्पाद के लिए GST राशि 1,180 x (18/118) = 180 रुपये होगी, जिससे मूल मूल्य 1,000 रुपये हो जाता है। यह उल्टी गणना खुदरा विक्रेताओं और वितरकों के लिए महत्वपूर्ण है जिन्हें लेखांकन और ITC उद्देश्यों के लिए GST घटक को अलग करने की आवश्यकता होती है। पेट्रोलियम, शराब और बिजली जैसे कुछ उत्पाद GST व्यवस्था के बाहर हैं और पुरानी राज्य कर प्रणालियों के तहत कर लगाए जाते रहते हैं।