Calculateur de TPS / TVA
La TPS a transformé la fiscalité indirecte en Inde d'un patchwork compliqué d'impôts étatiques et centraux en un système unifié, mais le calcul du bon montant de TPS peut encore faire trébucher même les propriétaires d'entreprise expérimentés. Notre calculateur de TPS vous aide à calculer instantanément la taxe sur les produits et services sur n'importe quelle transaction, que vous deviez ajouter la TPS à un prix de base pour trouver le montant brut ou inverser le calcul de la composante TPS à partir d'un prix déjà inclus. Que vous soyez propriétaire d'une petite entreprise préparant des factures, comptable agréé rapprochant des déclarations mensuelles ou consommateur essayant de comprendre pourquoi vous payez 18% sur ce produit, cet outil facilite le calcul de la TPS.
Ce Qui Est
La Taxe sur les produits et services ou TPS est une taxe indirecte globale prélevée sur la fourniture de biens et de services en Inde, remplaçant de multiples taxes telles que la TVA, la taxe sur les services, les droits d'accise et la taxe sur les divertissements lorsqu'elle a été introduite en juillet 2017. La TPS suit une double structure où le gouvernement central et le gouvernement de l'État taxent simultanément la même fourniture. La composante centrale est appelée CGST et la composante de l'État est SGST pour les fournitures intra-Étatiques, tandis que les fournitures interétatiques sont taxées au titre de l'IGST qui est collecté par le centre puis distribué à l'État consommateur. La TPS est structurée en quatre tranches principales: 5% pour les articles essentiels comme les céréales alimentaires et les médicaments, 12% pour les aliments transformés et les ordinateurs, 18% pour la plupart des biens et services, y compris les restaurants et les services financiers, et 28% pour les articles de luxe comme les voitures et le tabac. Certains articles comme l'or attirent 3% de TPS tandis que les pierres précieuses brutes attirent 0,25%. Le calcul est simple: Montant de la TPS = (Prix de base x Taux de la TPS) / 100 et Montant brut = Prix de Base + Montant de la TPS. Pour le calcul inverse à partir d'un prix incluant la TPS, Prix de base = Montant brut / (1 + Taux de TPS / 100).
Comment utiliser
- Entrez le prix de base ou le montant net du produit ou du service avant que la TPS ne soit appliquée à la transaction
- Sélectionnez le taux de TPS applicable parmi les tranches standard de 5%, 12%, 18% ou 28% en fonction de la catégorie de produit ou de service
- Choisissez si vous souhaitez ajouter la TPS au prix de base pour obtenir le montant brut ou extraire la composante TPS d'un prix déjà inclus
- Le calculateur affiche instantanément le montant de la TPS, la répartition CGST et SGST pour les transactions intra-Étatiques, ou le montant IGST pour les fournitures interétatiques
- Affichez le montant brut final incluant la TPS que vous devez facturer aux clients ou le montant net excluant la TPS à des fins comptables
- Utilisez les résultats pour préparer des factures exactes, produire des déclarations GSTR ou rapprocher les crédits de taxe sur les intrants de votre obligation fiscale sur les extrants
Exemples
Entrée: 18% de 1 50 000
Processus: 150000×0.18=27000.00
Résultat: 18% de 1,50,000=27000,00
Entrée: 15% de 5 000
Processus: 5000×0.15=750.00
Résultat: 15% de 5 000=750,00
Entrée: 33,33% de 25 000
Processus: 25000×0.3333=8332.50
Résultat: 33,33% de 25 000=8332,50
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Questions Fréquemment Posées
Quelle est la différence entre CGST, SGST et IGST?
La CGST ou Taxe centrale sur les produits et Services est prélevée par le gouvernement central sur les fournitures intra-Étatiques, c'est-à-dire les transactions au sein du même État. La SGST ou Taxe d'État sur les produits et services est perçue par le gouvernement de l'État respectif sur la même fourniture intra-étatique. Par exemple, si vous vendez des marchandises de Mumbai à Pune, CGST et SGST sont facturés, chacun généralement à la moitié du taux total de la TPS. Ainsi, une TPS de 18% serait divisée en 9% CGST et 9% SGST. IGST ou Taxe intégrée sur les biens et Services s'applique aux fournitures et importations interétatiques, collectées par le gouvernement central puis partagées avec l'État consommateur. Le taux total de la TPS reste le même, qu'il s'agisse de la TPS plus la TPS ou de la TPS, mais le mécanisme de perception et de distribution diffère.
Comment fonctionne le Crédit de taxe sur les intrants en vertu de la TPS?
Le crédit de taxe sur les intrants ou CII permet aux entreprises de réduire leur impôt à payer sur les extrants en demandant un crédit pour la TPS déjà payée sur les achats utilisés à des fins commerciales. Si vous avez payé 18 000 roupies de TPS sur les matières premières et collecté 27 000 roupies de TPS auprès de vos clients, vous n'avez qu'à payer 9 000 roupies au gouvernement, pas la totalité des 27 000 roupies. Pour demander un CTI, vous devez avoir des factures fiscales valides, le fournisseur doit avoir déposé son GSTR-1 et les biens ou services doivent être utilisés à des fins commerciales. Les CTI ne peuvent pas être réclamés sur des achats personnels, des fournitures exonérées ou des articles spécifiquement bloqués en vertu du paragraphe 17(5), tels que des véhicules à moteur à usage personnel et des adhésions à des clubs. Une bonne gestion des CTI peut réduire considérablement vos sorties nettes de TPS et améliorer vos flux de trésorerie.
Qui doit s'inscrire à la TPS et quels sont les seuils?
L'enregistrement de la TPS est obligatoire pour les entreprises dont le chiffre d'affaires annuel dépasse Rs 40 lakh pour les biens et Rs 20 lakh pour les services, bien que les États de catégorie spéciale aient des seuils inférieurs de Rs 20 lakh pour les biens et Rs 10 lakh pour les services. L'enregistrement est également obligatoire quel que soit le chiffre d'affaires pour les fournisseurs interétatiques, les opérateurs de commerce électronique, les redevables de l'autoliquidation et les distributeurs de services d'intrants. L'enregistrement volontaire est disponible pour les entreprises en dessous du seuil, ce qui peut être avantageux si vos clients sont des entreprises enregistrées qui souhaitent demander des CTI sur leurs achats auprès de vous. Le processus d'inscription est en ligne via le portail de la TPS et prend généralement de 7 à 15 jours ouvrables après la soumission du document.
Quelles sont les exigences et les délais de production de la déclaration de TPS?
Les contribuables réguliers doivent produire le GSTR-1 pour les fournitures sortantes au plus tard le 11 du mois suivant, le GSTR-3B pour le résumé mensuel au plus tard le 20 et le GSTR-9 annuellement au plus tard le 31 décembre de l'exercice suivant. Les déclarants trimestriels dans le cadre du schéma QRMP déposent GSTR-1 trimestriellement et GSTR-3B mensuellement. Le dépôt tardif entraîne des frais de retard de 50 Roupies par jour pour le GSTR-3B, plafonnés à 5 000 roupies par déclaration, plus des intérêts de 18% par an sur la taxe due. Les déclarations nulles doivent également être produites même s'il n'y a aucune activité commerciale au cours d'une période, et le défaut de produire pendant des périodes consécutives peut entraîner l'annulation de votre inscription à la TPS. La facturation électronique est obligatoire pour les entreprises dont le chiffre d'affaires est supérieur à Rs 5 crore à partir d'août 2023.
Comment puis - je calculer la TPS sur les produits MRP?
Le MRP ou Prix de détail maximum comprend toujours toutes les taxes, y compris la TPS. Pour extraire la composante TPS d'un PRM, utilisez la formule suivante: Montant de la TPS = PRM x (Taux de la TPS / (100 + Taux de la TPS)). Pour un produit avec un MRP de 1 180 Roupies et une TPS de 18%, le montant de la TPS est de 1 180 x (18/118) = 180 Roupies, ce qui fait le prix de base de 1 000 Roupies. Ce calcul inverse est important pour les détaillants et les distributeurs qui doivent séparer la composante TPS aux fins de la comptabilité et du CTI. Certains produits comme le pétrole, l'alcool et l'électricité ne relèvent pas du régime de la TPS et continuent d'être taxés en vertu des anciens systèmes fiscaux de l'État.