पूंजीगत लाभ कर कैलकुलेटर

अंतर इस बात पर आधारित है कि आपने बेचने से पहले संपत्ति को कितने समय तक रखा। सूचीबद्ध इक्विटी शेयरों और इक्विटी-उन्मुख म्यूचुअल फंडों के लिए, 12 महीने से अधिक समय तक रखी गई संपत्तियों पर लाभ दीर्घकालिक होता है; 12 महीने या उससे कम अवधि अल्पकालिक होती है। रियल एस्टेट और गैर-सूचीबद्ध शेयरों के लिए, सीमा 24 महीने है। सोने, ऋण म्यूचुअल फंड और अन्य संपत्तियों के लिए, यह 36 महीने है। अल्पकालिक लाभ पर आमतौर पर उच्च दरों पर कर लगाया जाता है (धारा 111A के तहत इक्विटी STCG के लिए 20%, या गैर-इक्विटी STCG के लिए आपकी आयकर स्लैब दर), जबकि दीर्घकालिक लाभ कम दरों (वित्तीय वर्ष 2024-25 के बाद अधिकांश LTCG के लिए 12.5%) से लाभान्वित होते हैं। होल्डिंग अवधि की गणना खरीद की तारीख से बिक्री की तारीख तक की जाती है, और बोनस शेयरों, अधिकारों के मुद्दों और विरासत में मिली संपत्ति के लिए अलग-अलग नियम लागू होते हैं।

जब आप 24 महीने से अधिक समय तक रखे गए आवासीय या वाणिज्यिक संपत्ति को बेचते हैं, तो लाभ दीर्घकालिक होता है और 12.5% (वित्त वर्ष 2024-25 से सूचकांकीकरण के बिना) पर कर लगाया जाता है। लाभ की गणना इस प्रकार की जाती है: बिक्री विचार घटा (अधिग्रहण की सूचकांकित लागत + सुधार की लागत + स्थानांतरण व्यय)। पहले, लागत मुद्रास्फीति सूचकांक (CII) का उपयोग करके सूचकांकीकरण, क्रय मूल्य को वर्तमान मूल्यों में बढ़ाकर कर योग्य लाभ को काफी कम कर देता था। वित्त वर्ष 2024-25 से, अधिकांश संपत्तियों के लिए सूचकांकीकरण लाभ हटा दिया गया है, इसके स्थान पर 12.5% की समतल दर लागू की गई है। आप धारा 54 के तहत पूंजीगत लाभ को दो आवासीय संपत्तियों (शर्तों के अधीन) में पुनर्निवेश करके छूट का दावा कर सकते हैं, या धारा 54EC के तहत बिक्री के 6 महीने के भीतर REC या NHAI बॉन्ड में 50 लाख रुपये तक का निवेश करके छूट का दावा कर सकते हैं।

हाँ, कई छूट उपलब्ध हैं। धारा 112A के तहत, सूचीबद्ध इक्विटी शेयरों और इक्विटी म्यूचुअल फंडों पर प्रति वित्तीय वर्ष ₹1.25 लाख तक का दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) पूरी तरह से कर-मुक्त है। इस सीमा से अधिक लाभ पर 12.5% की दर से कर लगता है। संपत्ति बिक्री के लिए, धारा 54 LTCG को छूट देती है यदि आप लाभ को भारत में एक या दो आवासीय घरों में पुनर्निवेश करते हैं (खरीद के समय और राशि पर शर्तों के साथ)। धारा 54EC 6 महीने के भीतर निर्दिष्ट बॉन्ड में निवेश करके ₹50 लाख तक की छूट की अनुमति देती है। धारा 54F गैर-संपत्ति परिसंपत्तियों की बिक्री पर पूर्ण छूट प्रदान करती है यदि संपूर्ण बिक्री मूल्य (केवल लाभ नहीं) को आवासीय संपत्ति में पुनर्निवेश किया जाता है। इसके अतिरिक्त, मूल छूट सीमा (पुरानी व्यवस्था के तहत ₹2.5 लाख, नई व्यवस्था के तहत ₹3 लाख) लागू होती है — यदि LTCG सहित आपकी कुल आय इस सीमा से कम है, तो कोई कर देय नहीं है।

म्यूचुअल फंड कराधान फंड के प्रकार पर निर्भर करता है। इक्विटी-उन्मुख फंड (65%+ इक्विटी आवंटन के साथ): STCG (12 महीने तक रखा गया) पर 20% कर, LTCG (12 महीने से अधिक रखा गया) पर 1.25 लाख रुपये प्रति वर्ष से ऊपर 12.5% कर। ऋण-उन्मुख फंड: वित्त वर्ष 2024-25 से, सभी लाभ आपकी आयकर स्लैब दर पर कर योग्य हैं, चाहे होल्डिंग अवधि कुछ भी हो (अधिकांश ऋण फंडों के लिए इंडेक्सेशन के साथ पिछला अल्पकालिक और दीर्घकालिक का अंतर हटा दिया गया है)। हाइब्रिड फंड को उनके इक्विटी आवंटन प्रतिशत के आधार पर वर्गीकृत किया जाता है। यह परिवर्तन कर के दृष्टिकोण से दीर्घकालिक निवेशकों के लिए इक्विटी फंड को अधिक आकर्षक बनाता है, जबकि उच्च स्लैब वाले करदाताओं के लिए ऋण फंड कम कर-कुशल हो गए हैं।

हाँ, आयकर अधिनियम पूंजीगत हानियों के समायोजन और आगे बढ़ाने की अनुमति देता है। अल्पकालिक पूंजीगत हानियों (STCL) को अल्पकालिक और दीर्घकालिक दोनों प्रकार के पूंजीगत लाभों के विरुद्ध समायोजित किया जा सकता है। दीर्घकालिक पूंजीगत हानियों (LTCL) को केवल दीर्घकालिक पूंजीगत लाभों के विरुद्ध ही समायोजित किया जा सकता है। कोई भी असमायोजित हानि को 8 आगामी मूल्यांकन वर्षों के लिए आगे बढ़ाया जा सकता है। हालांकि, हानियों को आगे बढ़ाने के लिए, आपको नियत तिथि से पहले अपना आयकर रिटर्न दाखिल करना होगा। सामान्यतः एक परिसंपत्ति वर्ग की हानि को दूसरे वर्ग के लाभ के विरुद्ध समायोजित नहीं किया जा सकता (जैसे, संपत्ति की हानि को इक्विटी लाभ के विरुद्ध), हालांकि विशिष्ट नियम भिन्न होते हैं। उचित हानि समायोजन योजना कई वर्षों में आपकी कुल कर देयता को काफी कम कर सकती है।

सभी खरीद और बिक्री लेन-देन के विस्तृत रिकॉर्ड रखें: आपके ब्रोकर से संविदा नोट जिनमें तिथि, मात्रा, मूल्य और ब्रोकरेज दर्शाया गया हो; स्टाम्प ड्यूटी और पंजीकरण शुल्क सहित संपत्ति पंजीकरण दस्तावेज; सुधार लागतों की रसीदें (संपत्ति के लिए); कॉर्पोरेट कार्रवाई रिकॉर्ड (बोनस शेयर, विभाजन, विलय) जो आपकी लागत आधार को प्रभावित करते हैं; और किसी भी दावा की गई छूट का प्रमाण (धारा 54EC के लिए बांड प्रमाणपत्र, धारा 54 के लिए नई संपत्ति खरीद दस्तावेज)। डीमैट में रखे गए इक्विटी के लिए, आपका डीमैट विवरण और ब्रोकर के संविदा नोट प्राथमिक रिकॉर्ड के रूप में काम करते हैं। इन दस्तावेजों को संबंधित मूल्यांकन वर्ष के अंत से कम से कम 6 वर्षों तक रखें, क्योंकि कर विभाग मूल्यांकन या जांच के दौरान सत्यापन की मांग कर सकता है।