Calculadora de Impuestos sobre la Renta

El nuevo régimen generalmente es mejor si sus deducciones totales bajo el régimen antiguo son inferiores a Rs 2 a 2.5 lakh. Si tiene inversiones significativas en PPF, ELSS, intereses de préstamos hipotecarios, HRA y seguros de salud que sumen más de Rs 3 lakh, el régimen antiguo probablemente le ahorre más impuestos. Para alguien que gana Rs 15 lakh sin deducciones, el nuevo régimen ahorra alrededor de Rs 46,000 en impuestos. Pero la misma persona con Rs 3.5 lakh en deducciones ahorra aproximadamente Rs 28,600 más bajo el régimen antiguo. El punto de equilibrio cambia cada año con los cambios en los tramos, por lo que calcule ambas opciones anualmente en lugar de asumir que la elección del año pasado sigue siendo válida. Los empleados asalariados pueden elegir de manera diferente cada año, pero los contribuyentes con ingresos comerciales solo pueden volver al régimen antiguo una vez.

El nuevo régimen fiscal introducido en el año fiscal 2023-24 incluye una deducción estándar de Rs 75,000 para empleados asalariados y pensionados, lo que hace que el límite efectivo libre de impuestos sea de Rs 7.5 lakh en lugar de Rs 7 lakh. También se permiten contribuciones al NPS bajo la Sección 80CCD(1B) hasta Rs 50,000. Las contribuciones del empleador al NPS bajo 80CCD(2) son deducibles hasta el 14 por ciento del salario básico para empleados del gobierno central y el 10 por ciento para otros. También se permiten la deducción de pensión familiar de Rs 25,000 y las contribuciones al Fondo Corpus de Agniveer. Sin embargo, las deducciones populares como 80C, 80D, HRA, intereses de préstamos hipotecarios y LTA no están disponibles bajo el nuevo régimen.

Su empleador calcula el TDS en función de su ingreso anual estimado menos las deducciones y exenciones declaradas. Aplican la tasa de tramo adecuada y deducen el impuesto por igual durante los meses restantes del año fiscal. Si declara sus deducciones e inversiones a tiempo, su empleador ajusta el TDS en consecuencia, reduciendo su deducción fiscal mensual. Si no declara las inversiones antes de la fecha límite del empleador, aún puede reclamar el reembolso al presentar su ITR. También puede solicitar a su empleador que use el nuevo régimen si le beneficia, u optar por el régimen antiguo si tiene deducciones sustanciales. Cualquier TDS no deducido resulta en una demanda de impuestos que debe pagar antes de presentar las declaraciones.

Si su responsabilidad fiscal total supera los Rs 10,000 en un año fiscal, está obligado a pagar el anticipo de impuestos en cuotas trimestrales. Las fechas límite son el 15 por ciento antes del 15 de junio, el 45 por ciento antes del 15 de septiembre, el 75 por ciento antes del 15 de diciembre y el 100 por ciento antes del 15 de marzo. El incumplimiento del pago del anticipo de impuestos a tiempo atrae intereses según las Secciones 234B y 234C de la Ley del Impuesto sobre la Renta, calculados al 1 por ciento mensual sobre el déficit. Por ejemplo, si debía haber pagado Rs 50,000 para septiembre pero pagó solo Rs 20,000, debería intereses sobre el déficit de Rs 30,000. Los empleados asalariados generalmente no necesitan preocuparse por el anticipo de impuestos porque el TDS del empleador cubre la responsabilidad, pero aquellos con ingresos no salariales significativos, como alquileres o ganancias de capital, deben gestionar el anticipo de impuestos por su cuenta.

Para los contribuyentes individuales, la fecha límite para presentar la declaración de impuestos sobre la renta (ITR) suele ser el 31 de julio después del final del año financiero, extendida al 31 de octubre para los contribuyentes que requieren auditoría, y al 31 de noviembre para casos de precios de transferencia. La presentación después de la fecha límite pero antes del 31 de diciembre conlleva una multa por demora de hasta 5,000 rupias según la Sección 234F, reducida a 1,000 rupias si el ingreso total es inferior a 5 lakh de rupias. Las declaraciones tardías presentadas después del 31 de diciembre pero antes del final del año de evaluación conllevan tarifas más altas y pierden ciertos beneficios, como la capacidad de arrastrar pérdidas comerciales. Presentar a tiempo también garantiza un procesamiento más rápido de cualquier reembolso al que pueda ser elegible.